为了加强基金会会计核算，规范费用支出审批程序，结合《浙江省关心桥教育公益基金会财务管理制度》，特制定本制度。

一、业务费用支出

定向捐赠的资助项目由基金会秘书处按照捐赠协议执行。凡协议中已列明使用范围、金额和支付时间的，在协议生效后即可执行。

非定向捐赠的资助项目，支出基金额度在50万元（含）人民币以下的，由秘书处审批支付；支出基金额度在50万元人民币以上、100万元（含）人民币以下的，由理事长审批支付；支出基金额度在100万元（含）人民币以上的，需经理事会批准后，由基金会秘书处执行，必要时，理事会可采取通讯方式表决。

二、管理费用支出

管理费用包括理事会经费和基金会行政管理经费等，管理费用不超过当年总支出的10%。报销审批流程为：经办人--财务会计--秘书长--理事长。

（一）经办人应准确、规范、完整的填制报销付款凭证。

（二）财务会计对付款单据进行审核（报销程序、原始单据、金额等是否符合规定，票据是否盖章等内容的审核）。

（三）秘书长、理事长按照权限综合审批。支出基金额度在10万元（含）人民币以下的，由秘书处审批支付；支出基金额度在10万元人民币以上、50万元（含）人民币以下的，由理事长审批支付；支出基金额度在50万元人民币以上的，需经理事会批准后，由基金会秘书处执行，必要时，理事会可采取通讯方式表决。

（四）报销期限原则上当月费用当月报销，如遇特殊情况可延期，最多不超过两个月。

（五）业务招待费：因工作需要支付餐费等相关费用的，一般招待活动请示副秘书长后方可执行，特殊业务请示秘书长后方可执行。

（六）城市间交通费、住宿费的规定：出差人员按照规定标准乘坐交通工具及选择住宿酒店，在标准内凭发票按实报销交通费、住宿费；未按规定乘坐交通工具及住宿的，超支部分由出差人员自理。

甲类地区：北京、上海、重庆、天津、广州、珠海、海南、深圳、厦门。

乙类地区：其他省府所在地及沿海的地级城市（大连、秦皇岛、青岛、烟台、威海、连云港、南通、宁波、温州、福州、湛江、北海、汕头）。

丙类地区：除甲乙类以外的其他地区。

住宿标准为标准房，理事会、监事会成员及秘书长按单人一间标准房核报；其他工作人员及志愿者，如果同性两人一同出差的，按两人一间标准房核报。出差期间的市内交通费（由基金会到机场、车站等），按以下规定核报：

1.理事会、监事会成员及秘书长,按实际发生额核报。

2.其他工作人员及志愿者，由机场、火车站到目的地的直线距离的士费按实际报销；其他市内交通费用在以下限额内据实报销，甲类地区的北京、上海按每天 40 元报销，甲类其他地区按每天 30 元报销，乙类地区按每天 20 元报销，丙类地区按每天 15 元；机场到目的地有机场大巴的，应乘坐机场大巴为原则。

3.的士票证上须注明乘坐时间、起止地点及事由方可报销。

4.其他工作人员及志愿者如需乘坐飞机，需经秘书长书面批准；购买意外伤害险限每人一份，凭发票报销。

（七）出纳人员根据审批后的付款申请单办理付款，及时登记现金和银行日记账。

三、筹资费用支出

筹资费用包括筹资活动费用和筹资财务费用。支出基金额度在10万元（含）人民币以下的，由秘书处审批支付；支出基金额度在10万元人民币以上、50万元（含）人民币以下的，由理事长审批支付；支出基金额度在50万元人民币以上的，需经理事会批准后，由基金会秘书处执行，必要时，理事会可采取通讯方式表决。

四、投资支出

投资支出是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。支出基金额度在10万元（含）人民币以下的，由秘书处审批支付；支出基金额度在10万元人民币以上、100万元（含）人民币以下的，由理事长审批支付；支出基金额度在100万元人民币以上的，需经理事会批准后，由基金会秘书处执行，必要时，理事会可采取通讯方式表决。

五、财务费用参照管理费用标准执行。

六、其他支出

其他支出是指除以上支出外的其他往来款支出。支出基金额度在100万元（含）人民币以下的，由秘书处审批支付；支出基金额度在100万元人民币以上、500万元（含）人民币以下的，由理事长审批支付；支出基金额度在500万元人民币以上的，需经理事会批准后，由基金会秘书处执行，必要时，理事会可采取通讯方式表决。

本制度自颁布之日起施行。

2014年9月1日